División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.° 18697
20 de diciembre del 2023
DFOE-SOS-0685
Señor
Alejandro Guillén Guardia
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2024 del Instituto
Costarricense de Acueductos y Alcantarillados.
Con el propósito que lo haga de conocimiento del Superior Jerarca y se emitan las
instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación
parcial del presupuesto inicial 2024 del Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados (AyA), presentado originalmente por la suma de ?259.874,9 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República (LOCGR), n.° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio n.°
PRE-2023-01296 del 29 de septiembre de 204, en atención a lo dispuesto en el artículo
19 de la Ley n.° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre Planes y
Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las
Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por el Superior Jerarca como requisito de
validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión n.° 042-2023 celebrada el
26 de septiembre de 2023. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las
NTPP.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.c ...
Fecha publicación: 21/12/2023
Fecha emisión: 20/12/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18074
14 de diciembre, 2023
DFOE-CAP-3067
Alejandro Guillén Guardia
Presidente Ejecutivo
Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AYA)
aguillen@aya.go.cr
Estimado señor
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión de
Recursos Humanos
La capacidad de gestión de recursos humanos corresponde al desempeño
institucional en la administración de dichos recursos, considerando la estrategia,
estructura, procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura
del cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos de recursos
humanos, a partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión de recursos humanos
integrada y sostenible que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a
su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión de
Recursos Humanos (ICGRH), instrumento que permitió generar información sobre el nivel
de 287 instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores en 5 dimensiones
basadas en los procesos de gestión de recursos humanos, a saber: organización del
empleo, gestión del empleo, gestión del desarrollo, gestión del desempeño y gestión de
las relaciones laborales, así como una dimensión transversal con elementos
complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00002-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactiv ...
Fecha publicación: 14/12/2023
Fecha emisión: 14/12/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio nro.17083
28 de noviembre, 2023
DFOE-SOS-0613
Señora
MS.c Karen Lorena Espinoza Vindas
Auditora Interna
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS
Y ALCANTARILLADOS
Estimada señora:
Asunto: Aprobación de modificación al Reglamento de Organización y
Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Costarricense de
Acueductos y Alcantarillados
Me refiero a la gestión planteada por esa Auditoría Interna mediante oficio n.°
AU-2023-00844, recibida el 7 de agosto de 2023, en la que solicitó aprobación de las
modificaciones al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna
del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados.
Lo anterior, en atención al artículo 23 de la Ley General de Control Interno n.° 8292
y Resolución R-DC-83-2018 del 9 de julio de 2018, y su reforma R- DC-83-2018,
Lineamientos sobre gestiones que involucran a la auditoría interna presentados ante la
Contraloría General de la República, que regula los requisitos de los cargos de auditor y
subauditor internos, las condiciones para el nombramiento, suspensión y destitución de
dichos cargos, así como, la aprobación del reglamento de organización y funcionamiento
de las auditorías internas del Sector Público.
De conformidad con lo que dispone el aparte 4.3 de los citados lineamientos, una
vez aprobadas por el jerarca las modificaciones al reglamento de organización y
funcionamiento de la auditoría interna, el Auditor Interno debe presentar a la Contraloría
General la solicitud de aprobación, junto con una declaración del auditor indicando que se
cumple con la normativa, y una certificación del acuerdo en que el jerarca aprobó los
ajustes, emitida por la autoridad certificadora competente de la institución. Asimismo,
deberá adjuntar un cuadro comparativo de las regulaciones originales y los ajustes
realizados.
Contraloría General de la ...
Fecha publicación: 28/11/2023
Fecha emisión: 28/11/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
Año: 2023
23/11/23, 10:57 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=5537&cartelNo=20231105656&cartelSeq=00&cartelVersion=021120… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Kathia Volio Cordero
Fecha/hora gestión 23/11/2023 09:00 Fecha/hora resolución 23/11/2023 09:53
* Procesos asociados Número documento 8072023000001510
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000001-0021400004 Nombre Institución
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados
Descripción del
procedimiento Ampliación y Mejoras al Acueducto de Limón, Etapa 2 (Búfalo –MaxiPalí). SOBRE 1 OFERTA TÉCNICA
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000001632 14/11/2023 16:53 DIEGO CARRIONMONTERO
BAXTER &
WOODMAN
INCORPORATED
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. La presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes.
5. *Considerando
Recursos
Resolución de rechazo
Rechazo de plano por Por inobservancia de r
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Fecha publicación: 23/11/2023
Fecha emisión: 23/11/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2023
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Natalia Pérez Monge
Fecha/hora gestión 17/11/2023 15:37 Fecha/hora resolución 17/11/2023 21:11
* Procesos asociados Número documento 8072023000001486
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LE-000009-0021400001 Nombre Institución
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados
Descripción del
procedimiento 21400001 ADQUISICION DE LLANTAS DIFERENTES TIPOS.
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8122023000000797
Línea 26
Línea 29
Línea 31
Línea 34
27/10/2023 14:16
SANDRA
CORDERO
SANCHEZ
ACCESORIOS
BIMOTO CYC
SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDA
D LIMITADA
Resultado del acto
final
3. *Resultando
I.- Que el día veintisiete de octubre de dos mil veintitrés, la empresa ACCESORIOS BIMOTO CYC SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA, interpone ante este órgano contralor, recurso de apelación en contra del acto final de adjudicación del concurso de referencia.
II.- Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes.
4. *Considerando
4.1 - Hechos probados
I. HECHOS PROBADOS: Para la resolución del presente asunto se ha tenido a la vista el expediente electrónico de la contratación que consta
en el Sistema Integrado de Compras Públicas (en adelante SICOP), con el cual se tienen por demostrados los siguientes hechos de interés: 1.
Que el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, en adelante AYA, promovió la Licitación Menor No. 2023LE-000009-0021400001,
con el propósito de contratar la adquisición de llantas de diferentes tipos. (En consulta por expediente mediante el número de procedimiento
2023LE-000009-0021400001, en página inicial, título "2. Información de Cartel", ingresar por el número de contratación identificado como
"Versión Actual", de fecha quince de agosto de dos mil veintit ...
Fecha publicación: 22/11/2023
Fecha emisión: 17/11/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
Año: 2023
17/11/23, 09:56 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=5161&cartelNo=20230902210&cartelSeq=00&cartelVersion=161020… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Marco Loáiciga
Fecha/hora gestión 17/11/2023 09:35 Fecha/hora resolución 17/11/2023 09:44
* Procesos asociados Número documento 8072023000001478
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000015-0021400001 Nombre Institución
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados
Descripción del
procedimiento 21400001 MEJORAS AL SISTEMA DEL ACUEDUCTO DE SAN ISIDRO PÉREZ ZELEDÓN, ETAPA II
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000001525 26/10/2023 23:29 VICTOR JULIOACON JIMENEZ
COMPAÑIA
CONSTRUCTORA
VAN DER LAAT Y
JIMENEZ
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que mediante documento No. 8052023000001533 del dos de noviembre de dos mil veintitrés esta División otorgó audiencia especial a la
Administración licitante.
II. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, tomando en consideración el periodo en que el Sistema Integrado de Compras
Públicas (SICOP) se mantuvo suspendido y de conformidad con lo establecido en las resoluciones del Despacho Contralor No. R-DC-00099-
2023 de las catorce horas del trece de octubre de dos mil veintitrés y R-DC-00103-2023 de las diez horas del treinta de octubre de dos mil
veintitrés.
III. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes.
5. *Considerando
5.1 - Recurso 8002023000001525 - COMPAÑIA CONSTRUCTORA VAN DER LAAT Y JIMENEZ SOCIEDAD ANONIMA
Sistema de evaluación – Fac ...
Fecha publicación: 20/11/2023
Fecha emisión: 20/11/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2023
2/11/23, 11:54 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=4358&cartelNo=20230902210&cartelSeq=00&cartelVersion=161020… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Marco Loáiciga
Fecha/hora gestión 02/11/2023 08:13 Fecha/hora resolución 02/11/2023 09:36
* Procesos asociados Número documento 8072023000001396
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000015-0021400001 Nombre Institución
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados
Descripción del
procedimiento 21400001 MEJORAS AL SISTEMA DEL ACUEDUCTO DE SAN ISIDRO PÉREZ ZELEDÓN, ETAPA II
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000001511 25/10/2023 08:54 HEINER SANABRIAESPINOZA
ALL
MECHANICALS
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. La presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes.
5. *Considerando
Recursos
Resolución de rechazo
Rechazo de plano por Por falta de fundamen
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Fecha publicación: 03/11/2023
Fecha emisión: 03/11/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2023
30/10/23, 15:26 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=3777&cartelNo=20230800194&cartelSeq=00&cartelVersion=220920… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado LUIS ALONSO CORRALES ASTUA
Fecha/hora gestión 26/10/2023 13:17 Fecha/hora resolución 30/10/2023 14:30
* Procesos asociados Número documento 8072023000001347
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000014-0021400001 Nombre Institución
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados
Descripción del
procedimiento 21400001 Servicio de alquiler operativo para el aprovisionamiento solución de hiperconvergencia
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000001374 04/10/2023 19:11 KATTIA ALVARADORAMIREZ
SPC
INTERNACIONAL
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el cuatro de octubre de dos mil veintitrés, al ser las diecinueve horas con once minutos, la empresa SPC INTERNACIONAL SOCIEDAD
ANÓNIMA presentó ante la Contraloría General de la República, mediante el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), recurso de
objeción en contra del pliego de condiciones de la licitación mayor 2023LY-000014-0021400001 promovida por el Instituto Costarricense de
Acueductos y Alcantarillados para la adquisición del servicio de alquiler operativo para el aprovisionamiento solución de hiperconvergencia.
II. Que mediante auto No. 8052023000001362 del seis de octubre de dos mil veintitrés esta División otorgó audiencia especial a la
Administración licitante. Dicha audiencia fue atendida el día diecisiete de octubre de dos mil veintitrés, lo cual se encuentra incorporado al
expediente de la objeción.
III. Que considerando lo resuelto por el De ...
Fecha publicación: 03/11/2023
Fecha emisión: 31/10/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2023
División Jurídica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15333
30 de octubre del 2023
DJ-1682-2023
Señora
Karen Espinoza Vindas, Auditora interna
Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados
Ce: kespinoza@aya.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Se previene cumplimiento de requisito para presentación de consultas ante la
CGR. Posición del auditor interno.
Se refiere este Despacho a su oficio AU-2023-01153, bajo el número de ingreso NI 23583,
mediante el cual solicita criterio a este Órgano Contralor sobre varias consultas específicas,
relacionadas con el tipo de autoridad que la Junta Directiva ejerce sobre la Auditoría Interna, así
como los alcances prácticos de la independencia de la Auditoría Interna frente a la Junta
Directiva.
De conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, número 7428, del 07 de setiembre de 1994, el órgano contralor ejerce la potestad
consultiva en el ámbito de sus competencias, de manera que atiende las consultas que al efecto
le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los
sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley.
En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la
Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre
del 2011, publicado en La Gaceta No. 244 del 20 de diciembre de 2011, establece las
condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del
ejercicio de la competencia consultiva.
Concretamente, el artículo 8 del mismo texto normativo, establece los requisitos de
obligatorio cumplimiento para la presentación de consultas ante la Contraloría General de la
República. En el inciso 4), destaca que la consulta debe ser presentada por el jerarca
administrativo, citando lo siguiente:
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr ...
Fecha publicación: 30/10/2023
Fecha emisión: 30/10/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: División Jurídica
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de de Seguimiento para la Mejora Pública
H-SG-03-06_01
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15132
26 de octubre, 2023
DFOE-SEM-1919
Señor
Alejandro Guillén Guardia
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
presidencia@aya.go.cr
Estimado señor
Asunto: Remisión de los resultados del informe N.°
DFOE-SEM-SGP-00001-2023 “Índice de Cumplimiento para la
Mejora Pública (ICM)”.
Con oficio N.° 04940 (DFOE-SEM-0606) del 19 de abril de 2023, se remitió la
comunicación sobre el inicio del “Índice de Cumplimiento para la Mejora Pública”. Así
también, el 15 de junio de 2023, por medio del oficio N.° 07824 (DFOE-SEM-0998), se
remitió al enlace designado por esa Institución, la comunicación referente a la
aplicación del instrumento de consulta del ICM.
Tal y como se comunicó en su momento, este instrumento tiene como objetivo
brindar a las entidades del sector público un panorama general sobre el nivel de
cumplimiento e implementación de las acciones necesarias para concretar las mejoras
solicitadas por la Contraloría General en sus informes de fiscalización, como insumo
para la toma de decisiones por las diferentes partes interesadas, con el fin de contribuir
en el fortalecimiento de la gestión pública, la rendición de cuentas y la transparencia.
A efectos de dar a conocer los principales resultados del ICM 2023, me permito
remitir el informe N.° DFOE-SEM-SGP-00001-2023, el cual se encuentra ubicado en un
sitio web que contiene una consulta interactiva con los principales resultados, el
resumen ejecutivo, la infografía de resumen, así como, la metodología empleada para
realizar la evaluación de las 110 instituciones públicas que formaron parte de este
ejercicio.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
https://sites.google.com/cgr.go.cr/icm/informe-icm?authuser=0
ht ...
Fecha publicación: 26/10/2023
Fecha emisión: 25/10/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2023